关于启动2018年预算编制工作的通知
作者:admin    上传时间:2017-09-13  访问量:

校属各单位:

根据《预算法》、四川省省级财政国库集中支付改革、四川省政府收支分类改革及相关会议的要求,学校拟启动2018年预算编制工作。为做好学校2018年预算的编制工作,使预算经费的安排更加切合学校事业发展的需要,现将西华师范大学2018年预算编制有关事项通知如下:

一、预算编制原则

(一)零基预算原则。除部门基金、绩效工资、研究生培养费、福利费和党建经费等结余可结转下年外,其他经费结余原则上全部归零。对于以前年度已经开展、预计2018年实现资金支付的项目必须单独列示;对于本年度无法开展、次年又需开展的项目必须纳入下年预算重新编报;对于2018年新增的项目,必须落实资金支付计划。

(二)收支两条线原则。所有收费纳入学校收入,所需开支由使用单位在预算中列报。

(三)科学性原则。预算测算要详细、具体、有依据,做到不虚报、漏报,大型专项还需附专家的论证报告、进行可行性分析。严禁不负责任乱报,一经发现,扣减预算指标。

(四)归口管理原则。各职能部门根据自身职责,负责编制各项二次分配项目预算,其他单位无需单独编报。由归口部门主持专项评审工作,根据评审结果进行项目排序及资金分配。

(五)刚性原则。保持预算的严肃性,各单位不得随意突破预算,坚决杜绝无预算发钱的现象发生。2017年预算未执行完毕的经费,2018年预算不得增加经费,并根据2017年执行情况适当扣减预算。

(六)全面覆盖原则。各单位要全面梳理拟开展的工作,力求全面、完整编制本部门预算,对未编入预算,导致工作无法开展的,责任由各单位自行负担。各单位在预算编报时务必做到真实、全面、客观反映各项拟开展的业务。

(七)绩效考核原则。根据省上预算相关会议要求,财政拨款将由生均拨款向绩效引导原则转变,因此要求各部门认真编制预算并严格执行,预算下达后将定期由学校组织进行绩效考核,绩效考核结果与下一年度经费金额挂钩。

二、预算编制流程

结合省级预算编制时间要求,将学校预算编制流程作以下安排:

(一)20179月上旬,计财处下发预算编制通知,部署预算编制工作。

(二)预算布置会结束后,归口管理部门自行通知安排归口管理专项预算基础资料的报送时间和报送要求。

国资处归口管理各单位办公设备购置计划;教务处归口管理教学、实验设备购置计划;后勤处归口管理不涉及改变房屋主体结构的维修项目;基建处归口管理涉及改变房屋主体结构的维修项目;图书馆归口管理图书购置计划;科研处归口管理学术会议经费及科研设备购置计划,校办归口管理其他会议经费;国际交流与合作处归口管理因公出国(境)费等。

(三)20179月底前,各单位完成论证、考察,调研,编制预算。(一上)

(四)2017930,各单位向计财处报送基础数据和无归口管理的专项预算。

(五)20171015,归口管理单位向计财处报送专项预算。

(六)201710月下旬,计财处汇总各部门预算数据,并报学校确定预算总盘子。

(七)201711月,下达各单位预算控制数。(一下)

(八)201712月初-12月中旬,各单位细化预算项目,重新上报预算。(二上)

(九)201712月中旬-12月底,计财处审核汇总预算,经学校批准后定稿。

(十)201712月底,批复各单位预算。(二下)

三、预算编制要求

(一)基本支出预算

基本支出是指保障各单位基本运转所需的经费,由各单位的基础数据确定的经费,包括业务费、电话费等。2018年基本支出预算各单位需按经济分类科目汇总编制后向计财处报送。

(二)专项预算

专项按是否归口管理分类,有归口管理的项目直接报送归口管理单位,无归口管理的项目直接报送计财处。

设备采购及政府采购计划申报

各单位办公设备购置计划请向国资处报送;教学、实验设备购置计划请向教务处报送;科研(横向、纵向)设备购置计划请向科研处报送;不涉及改变房屋主体结构的维修项目请向后勤处报送;涉及改变房屋主体结构的维修项目请向基建处报送;图书购置计划请向图书馆报送。

国资处、教务处、科研处、后勤处、基建处和图书馆负责整理、汇总各单位上报的相关资料,并按照政府采购目录规定测算政府采购和非政府采购的需求量,纳入本部门预算。

注意:以前年度已备案实施并结转2018年的政府采购项目不再重复申报。

⑵会议费预算

会议费指单位主办会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等,不含参加外单位主办会议的费用。达到政府采购标准的会议,必须编制会议费政府采购预算。

学术会议经费预算请报送科研处,其他会议经费预算请报送校办。

⑶人员经费申报

①人事处负责编制各项人员经费和引进教师住房补贴、安家费及其他各类表彰慰问费等经费预算。

②学工部、高职学院、研究生学院分别负责编制本、专、研究生奖学金及学生活动费等经费预算。

③保卫处负责编制保安工资预算。

④校医院负责编制医疗保险、卫生津贴、夜班费预算。

⑤后勤处负责编制临时工工资和保险预算。

除此以外,其他部门原则上不得编制人员经费,如确需编制的,必须附开支理由及标准。

二次分配经费申报

①二次分配经费指归口各职能部门管理的经费,包括学科建设、质量工程建设、实验室建设、科研团队建设等方面经费。

②此经费纳入相关职能部门预算,由其负责填报,其他各单位无需单独填报。

“三公”经费申报

①“公务接待费”预算

为加强三公经费的控制,落实中央八项规定,各单位不再报送“公务接待费”经费预算,由学校统一安排。

②“因公出国(境)费” 预算

2014年开始所有因公出国(境)费归口外事处管理,各单位不得在本单位经费中报销因公出国(境)费。2018年涉及因公出国(境)费,各单位于本年内向外事处报送出国计划,学校统筹安排。由本单位承担的因公出国(境)费,在2018年中经费以“预算调整”方式划转外事处出国专项经费,由其统一支出。2018年涉及因公出国(境)费的单位,无论经费出处,都需向外事处报送预算。

③“公务用车运行维护费” 预算

后勤处和资产公司负责编制车辆保险、车辆加油、车辆维修政府采购预算。

其他编制要求

①编制绩效目标。对于经费超过100万元的项目,需编制项目的绩效目标。绩效目标表格样式见附件。

2018年的预算编制要与2017年的预算执行情况相结合。各单位应及时梳理各项工作,保证2017年预算的正常完成。2018年预算编制,将与2017年预算执行工作相结合,预算安排会往预算执行情况好的单位和项目倾斜。

③专项经费支出预算表和设备申购计划表由各单位自行填写,专项所需的论证报告、设备采购技术参数等资料可单独附送。

④所有纸质文档请于2017930日前交到计财处计划管理科(新区办公楼109室),归口管理的专项预算表可延迟至1015报送,学生人数统计表可延迟至1031报送,电子文档请发至zhouli19881024@163.com,联系人:周丽、陈小红,联系电话:2568671

相关表格请在计财处网页关于启动2018年预算编制工作的通知中下载。

 

 

 

                                                          西华师大计财处

                                 2017年91

 

附件:绩效表.xls

           2018年综合财务预算表.xls

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